THÀNH LẬP CÔNG TY CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI NĂM 2024

+84 09.19.19.59.39

Họ tên: NGUYỄN THÀNH TỰU

Chức danh: Thạc sĩ - Luật sư - Trọng Tài Thương Mại - CEO

Điện thoại: +84 09.19.19.59.39

Email: tuulawyer@nvcs.vn

Lĩnh vực tư vấn: Đầu Tư Nước ngoài- Sở hữu Trí tuệ -M&A- Tranh chấp tại tòa.

Ngôn ngữ: Tiếng Việt - tiếng Anh

 Với môi trường kinh tế năng động và chính sách mở cửa, Việt Nam tiếp tục thu hút đầu tư nước ngoài mạnh mẽ trong năm 2024. Sự hiện diện của các doanh nghiệp quốc tế trong nhiều lĩnh vực đã góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Bài viết của NVCS sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quan về quy trình, lợi ích, và các thủ tục pháp lý cần thiết khi thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam.

Điều kiện để thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Để thành lập một công ty có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Việt Nam, nhà đầu tư cần đáp ứng một số điều kiện nhất định theo quy định của pháp luật Việt Nam. Dưới đây là những điều kiện cơ bản nhất mà các nhà đầu tư cần lưu ý:

Chủ thể và quốc tịch của nhà đầu tư nước ngoài

Nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam có thể là cá nhân hoặc tổ chức:

• Cá nhân: Phải trên 18 tuổi và mang quốc tịch của các quốc gia là thành viên WTO hoặc có ký kết điều ước song phương về đầu tư với Việt Nam. Tuy nhiên, một số ngành nghề tại Việt Nam chỉ cho phép nhà đầu tư nước ngoài dưới dạng pháp nhân (tổ chức) tham gia đầu tư.
• Tổ chức: Nếu nhà đầu tư là một công ty nước ngoài, tổ chức đó phải có tư cách pháp nhân hợp lệ tại quốc gia của họ. Ngoài ra, cần cung cấp giấy phép đăng ký kinh doanh, báo cáo tài chính và giấy tờ chứng minh tình trạng hoạt động của công ty trong thời gian gần đây.
• Quy định đặc biệt: Cá nhân nước ngoài có hộ chiếu chứa “đường lưỡi bò” sẽ không được phép góp vốn hoặc đứng tên làm người đại diện cho công ty tại Việt Nam.

Ngành nghề kinh doanh của công ty FDI:

Nhà đầu tư nước ngoài cần xác định ngành nghề kinh doanh dự kiến:

• Ngành nghề không thuộc danh mục cấm: Ngành nghề kinh doanh của công ty FDI phải nằm ngoài danh mục các ngành nghề cấm đầu tư cho người nước ngoài tại Việt Nam như sản xuất chất độc, sản xuất chất gây nổ, dịch vụ bảo vệ, an ninh quốc gia và quản lý khu bảo tồn thiên nhiên.
• Ngành nghề có điều kiện: Một số ngành nghề kinh doanh có điều kiện như ngân hàng, bảo hiểm, viễn thông yêu cầu nhà đầu tư phải đáp ứng thêm các điều kiện đặc biệt về vốn, công nghệ, và kinh nghiệm. Nhà đầu tư cần nắm rõ các yêu cầu này để chuẩn bị đúng theo quy định pháp luật.

Vốn điều lệ:

• Vốn điều lệ tối thiểu: Không có yêu cầu tối thiểu cho hầu hết các ngành nghề, nhưng một số lĩnh vực đặc thù như bất động sản, ngân hàng, hoặc tài chính có yêu cầu cụ thể (ví dụ: bất động sản thường yêu cầu tối thiểu 20 tỷ VNĐ).
• Tỷ lệ vốn điều lệ: Tùy theo ngành nghề, nhà đầu tư nước ngoài có thể sở hữu tối đa 100% vốn điều lệ, nhưng một số lĩnh vực (viễn thông, chứng khoán) bị giới hạn tỷ lệ sở hữu.
• Hình thức góp vốn: Nhà đầu tư có thể góp vốn bằng tiền mặt hoặc tài sản (máy móc, thiết bị, quyền sở hữu trí tuệ), phải đảm bảo quy trình định giá tài sản theo quy định.
• Tăng/giảm vốn điều lệ: Công ty có quyền tăng hoặc giảm vốn sau khi thành lập, nhưng cần tuân thủ các thủ tục đăng ký với cơ quan chức năng và đảm bảo quyền lợi của các bên liên quan.

Địa điểm đặt trụ sở cho công ty FDI:

Địa điểm đặt trụ sở của công ty FDI cần tuân thủ một số điều kiện:

• Địa chỉ rõ ràng và hợp pháp: Công ty FDI phải có địa chỉ trụ sở chính rõ ràng, hợp pháp tại Việt Nam.
• Đáp ứng các điều kiện về an toàn: Trụ sở công ty cần đảm bảo các yêu cầu về phòng cháy chữa cháy và vệ sinh môi trường, phù hợp với các quy định của pháp luật Việt Nam.

Các điều kiện khác:

Ngoài những điều kiện trên, các công ty FDI tại Việt Nam còn phải đảm bảo:

• Tuân thủ pháp luật Việt Nam: Công ty FDI phải hoạt động đúng theo các quy định của pháp luật hiện hành.
• Không gây hại đến an ninh quốc gia và trật tự công cộng: Mọi hoạt động kinh doanh của công ty không được ảnh hưởng đến an ninh, trật tự xã hội, và các giá trị đạo đức của Việt Nam.

 Xem thêm: Điều kiện thành lập trung tâm Tiếng Anh

Các Hình Thức Thành Lập Công Ty Có Vốn Đầu Tư Nước Ngoài (FDI) tại Việt Nam

Khi các nhà đầu tư quyết định mở rộng kinh doanh tại Việt Nam, họ có thể lựa chọn từ nhiều hình thức thành lập công ty. Dưới đây là các hình thức phổ biến nhất để thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Việt Nam, cùng với ưu điểm và nhược điểm của từng hình thức.

Thành lập mới công ty có vốn đầu tư nước ngoài

• Đặc điểm: Nhà đầu tư sẽ tạo ra một công ty hoàn toàn mới tại Việt Nam với 100% vốn đầu tư nước ngoài hoặc có thể kết hợp với các nhà đầu tư khác.
• Ưu điểm:

- Tạo ra sự chủ động trong việc thiết kế và phát triển công ty theo ý muốn.

- Có thể lựa chọn ngành nghề kinh doanh, địa điểm đặt trụ sở và quy mô hoạt động linh hoạt.

• Nhược điểm:

- Phải thực hiện các thủ tục hành chính phức tạp, mất nhiều thời gian.

- Cần xây dựng thương hiệu và mạng lưới khách hàng từ đầu.

Góp vốn hoặc mua cổ phần vào công ty Việt Nam

• Đặc điểm: Nhà đầu tư nước ngoài góp vốn hoặc mua cổ phần của một công ty Việt Nam đã hoạt động trước đó.
• Ưu điểm:

- Tiết kiệm thời gian và chi phí so với việc thành lập mới một công ty.

- Có thể tận dụng sẵn các yếu tố của công ty Việt Nam, như thương hiệu, khách hàng, và đội ngũ nhân viên.

• Nhược điểm:

- Ít khả năng chủ động trong việc quản lý và điều hành công ty.

- Có thể gặp phải rủi ro nếu công ty Việt Nam có những vấn đề tồn tại trước đó.

Mua lại doanh nghiệp nhà nước

• Đặc điểm: Nhà đầu tư nước ngoài có thể mua lại toàn bộ hoặc một phần vốn của doanh nghiệp nhà nước.
• Ưu điểm:

- Có cơ hội sở hữu doanh nghiệp có quy mô lớn, tài sản giá trị và thị phần đáng kể.

- Được hưởng các chính sách ưu đãi mà nhà nước dành cho doanh nghiệp nhà nước.

• Nhược điểm:

- Quy trình mua lại có thể phức tạp và mất nhiều thời gian.

- Doanh nghiệp nhà nước có thể tồn tại nhiều vấn đề cần giải quyết.

Các hình thức đầu tư khác

• Hợp đồng liên doanh, liên kết: Đây là hình thức hợp tác giữa hai hoặc nhiều nhà đầu tư để thực hiện một dự án đầu tư cụ thể.
• Đầu tư theo hình thức hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC), đầu tư theo hình thức hợp đồng PPP.
• Các hình thức đầu tư khác: Các hình thức khác có thể được quy định trong pháp luật Việt Nam và phụ thuộc vào từng lĩnh vực cụ thể.

 Xem thêm: tư vấn thành lập trung tâm tiếng anh

Thủ tục thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài được thực hiện qua các bước chi tiết cùng hồ sơ, quy trình cụ thể như sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài 

Đối với nhà đầu tư là cá nhân thực hiện đầu tư tại Việt Nam cần đáp ứng các điều kiện và chuẩn bị các hồ sơ như sau:

• Bản sao có chứng thực chứng minh nhân dân hoặc thẻ căn cước hoặc hộ chiếu của nhà đầu tư, hộ chiếu của nhà đầu tư ở nước ngoài gửi về Việt Nam phải được công chứng, hợp pháp hóa lãnh sự tại cơ quan đại diện ngoại giao Việt Nam tại nước nước ngoài;
• Xác nhận số dư tài khoản ngân hàng của nhà đầu tư tương ứng với số vốn dự kiến đầu tư tại Việt Nam ;
• Hợp đồng thuê trụ sở công ty và địa điểm thực hiện dự án, Giấy tờ chứng minh quyền cho thuê của bên cho thuê.

Đối với nhà đầu tư là tổ chức thực hiện đầu tư tại Việt Nam cần đáp ứng các điều kiện và chuẩn bị các hồ sơ như sau:

• Bản sao Giấy chứng nhận thành lập hoặc tài liệu tương đương khác xác nhận tư cách pháp lý đối với nhà đầu tư;
• Bản sao một trong các tài liệu sau: báo cáo tài chính 02 năm gần nhất của nhà đầu tư; cam kết hỗ trợ tài chính của công ty mẹ; cam kết hỗ trợ tài chính của tổ chức tài chính; bảo lãnh về năng lực tài chính của nhà đầu tư; Xác nhận số dư tài khoản ngân hàng của nhà đầu tư tương ứng với vốn dự kiến đầu tư tại Việt Nam. 
• Hộ chiếu công chứng của người đại diện theo pháp luật của công ty tại nước ngoài 
• Hộ chiếu công chứng của người đại diện theo pháp luật công ty tại Việt Nam 
• Hợp đồng thuê trụ sở, Giấy tờ chứng minh quyền cho thuê của bên cho thuê 
• Nếu dự án có sử dụng công nghệ cần kèm theo bản giải trình về sử dụng công nghệ đối với dự án quy định gồm các nội dung: tên công nghệ, xuất xứ công nghệ, sơ đồ quy trình công nghệ; thông số kỹ thuật chính, tình trạng sử dụng của máy móc, thiết bị và dây chuyền công nghệ chính.

Bước 2: Nộp hồ sơ xin cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư

Hồ sơ cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư như sau:

*Hồ sơ pháp lý của nhà đầu tư:

• Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân:

-Đối với công ty: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (đã được hợp pháp hóa lãnh sự).

-Đối với cá nhân: Hộ chiếu, visa (nếu có).

• Điều lệ công ty: Bản sao điều lệ công ty đã được hợp pháp hóa lãnh sự.
• Giấy tờ chứng minh nguồn vốn: Báo cáo tài chính gần nhất đã được kiểm toán (nếu có).

* Hồ sơ dự án:

• Văn bản đề nghị cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư: Trong đó nêu rõ thông tin về dự án như: tên dự án, địa điểm, ngành nghề kinh doanh, tổng mức đầu tư, nguồn vốn, tiến độ thực hiện, v.v.
• Báo cáo khả thi của dự án: Đánh giá về tính khả thi của dự án, bao gồm các yếu tố như: thị trường, kỹ thuật, tài chính, môi trường.
• Kế hoạch sử dụng đất: Nếu dự án sử dụng đất, cần có kế hoạch sử dụng đất chi tiết.
• Đánh giá tác động môi trường: Đối với các dự án có khả năng gây ảnh hưởng đến môi trường, cần có báo cáo đánh giá tác động môi trường.

* Hồ sơ đăng ký doanh nghiệp:

• Mẫu đăng ký doanh nghiệp: Theo mẫu quy định (Mẫu đăng ký doanh nghiệp)
• Điều lệ công ty: Bản gốc điều lệ công ty tại Việt Nam.
• Danh sách thành viên góp vốn: Cung cấp thông tin chi tiết về các thành viên góp vốn.
• Giấy tờ chứng minh địa chỉ trụ sở: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc hợp đồng thuê nhà.

Nơi nộp hồ sơ cấp Giấy chứng nhận đầu tư

Sở Kế hoạch và Đầu tư tiếp nhận, cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư đối với các dự án đầu tư:

• Dự án đầu tư ngoài khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao, khu kinh tế: hồ sơ có thể được nộp tại Ban quản lý của các khu vực này.
• Dự án đầu tư thuộc thẩm quyền của cơ quan trung ương: hồ sơ sẽ được nộp trực tiếp tại cơ quan trung ương có thẩm quyền

Cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư

Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận được đủ hồ sơ, cơ quan đăng ký đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư; trường hợp từ chối phải thông báo bằng văn bản cho nhà đầu tư và nêu rõ lý do.

Bước 3: Nộp hồ sơ cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

Các công ty có vốn đầu tư nước ngoài kể cả đặt dự án trong khu công nghiệp hoặc dự án ngoài khu công nghiệp sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư sẽ thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp tại Phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi công ty đặt trụ sở chính.

Hồ sơ thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài:

Theo quy định Luật doanh nghiệp 2020, Chương IV Nghị định số 02/2021 về trình tự, thủ tục đăng ký doanh nghiệp cho các loại hình kinh doanh. Tương tự như công ty có vốn Việt Nam, công ty có vốn đầu tư nước ngoài tùy thuộc vào loại hình công ty khách hàng mong muốn thành lập: công ty TNHH, công ty cổ phần, hoặc loại hình doanh nghiệp khác, NVCS sẽ soạn thảo hồ sơ tương ứng, thông thường hồ sơ thành lập công ty gồm các tài liệu sau:

• Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp.
• Dự thảo điều lệ doanh nghiệp;
• Danh sách thành viên đối với công ty TNHH hai thành viên hoặc danh sách cổ đông sáng lập đối với công ty cổ phần;
• Bản sao hợp lệ một trong các giấy tờ chứng thực cá nhân:
  • Đối với cá nhân: Chứng minh thư nhân dân hoặc hộ chiếu hoặc thẻ căn cước công dân còn hiệu lực;
  • Đối với tổ chức: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đối với tổ chức và kèm theo giấy tờ chứng thực cá nhân của người đại diện theo uỷ quyền của tổ chức.
• Quyết định góp vốn, Văn bản cử đại diện theo ủy quyền đối với thành viên công ty, cổ đông công ty là tổ chức;
• Tài liệu khác trong các trường hợp đặc biệt (Công ty Luật trách nhiệm hữu hạn Quốc tế Nguyễn và Cộng sự sẽ tư vấn để Quý khách hàng chuẩn bị theo quy định của pháp luật);
• Hợp đồng cung cấp dịch vụ pháp lý (Hợp đồng ủy quyền) để ủy quyền cho Công ty Luật trách nhiệm hữu hạn Quốc tế Nguyễn và Cộng sự thực hiện dịch vụ thành lập doanh nghiệp.

Nộp hồ sơ thành lập công ty và nộp lệ phí công bố thông tin doanh nghiệp

• Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Công ty Luật Việt An tiến hành nộp hồ sơ cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp qua Cổng thông tin điện tử quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.
• Khác với trước đây, thủ tục nộp lệ phí công bố thông tin đăng ký doanh nghiệp sẽ được thực hiện song song với thủ tục nộp hồ sơ thành lập công ty.
• Do đó, ngay khi công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thì cũng đồng thời được công bố thông tin doanh nghiệp trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.

Cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp:

Trong thời hạn 03 – 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đủ hồ sơ, cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Bước 4: Khắc con dấu (mộc tròn) công ty

• Ngay khi có Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đồng thời là mã số thuế công ty, công ty sẽ tiến hành khắc dấu tròn pháp nhân.
• Thời gian thực hiện: 01 ngày.
• Tương tự như công ty có vốn Việt Nam, các công ty có vốn đầu tư nước ngoài tự khắc con dấu, tự chịu trách nhiệm về việc sử dụng con dấu pháp nhân của công ty. Do dó, công ty không phải đăng bố cáo thông báo mẫu dấu như trước đây. Đây cũng là một điểm rất mới của Luật Doanh nghiệp 2020 nhưng cũng là điểm lo ngại của nhiều doanh nghiệp trong vấn đề tự quản lý và sử dụng dấu của doanh nghiệp không có sự giám sát từ phía cơ quan quản lý nhà nước liên quan đến con dấu.

Bước 5: Mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài

Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty có vốn đầu tư nước ngoài phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ tại 01 (một) ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi hợp pháp bằng ngoại tệ liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.

Bước 6: Thực hiện góp vốn theo tiến độ cam kết góp vốn tại Giấy chứng nhận đầu tư

• Nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài được thực hiện góp vốn đầu tư bằng ngoại tệ, đồng Việt Nam theo mức vốn góp của nhà đầu tư tại Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư vào tài khoản đầu tư trực tiếp nước ngoài.
• Việc góp vốn đầu tư bằng tiền của nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam tại công ty có vốn đầu tư nước ngoài phải được thực hiện thông qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản vốn đầu tư trực tiếp.
• Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài cũng là tài khoản sau này khi công ty hoạt động kinh doanh có lãi thông qua đây để nhà đầu tư chuyển lợi nhuận trả cho nhà đầu tư tại nước ngoài.

Bước 7: Xin cấp Giấy phép kinh doanh, giấy phép con đối với một số ngành nghề kinh doanh có điều kiện

Đối với các ngành nghề kinh doanh có điều kiện ngoài việc ngay khi thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, nhà đầu tư phải chứng minh nộp kèm các điều kiện để được cấp Giấy chứng nhận đầu tư thì sau khi hoàn thành thủ tục cấp giấy chứng nhận đầu tư và giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty có vốn đầu tư nước ngoài cần thực hiệm xin giấy phép đủ điều kiện hoạt động. Ví dụ như:

• Đối với công ty bán lẻ hàng hóa hoặc lập cơ sở bán lẻ hàng hóa: cần Xin giấy phép kinh doanh, giấy phép lập cơ sở bán lẻ,…
• Trường hợp công ty thực hiện kinh doanh lữ hành quốc tế (inbound): Nhà đầu tư nước ngoài chỉ được phép thực hiện kinh doanh lữ hành quốc tế phạm vi đưa khách nước ngoài vào Việt Nam (inbound)
• Trường hợp công ty thực hiện kinh doanh đào tạo ngoại ngữ: Nhà đầu tư thực hiện xin ý kiến chấp thuận của Sở Giáo dục và Đào tạo trong quá trình thực hiện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư. Trước khi đi vào hoạt động, doanh nghiệp xin Giấy phép hoạt động Trung tâm đào tạo ngoại ngữ tại Sở Giáo dục và Đào tạo.

Bước 8: Báo cáo tình hình thực hiện dự án đầu tư

Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư trong quá trình hoạt động công ty có vốn đầu tư nước ngoài phải thực hiện báo cáo định kỳ hàng tháng, hàng quý, 6 tháng đầu năm, hàng năm về tình hình thực hiện dự án đầu tư. Hiện nay việc nộp báo cáo của công ty có vốn đầu tư nước ngoài cho Sở Kế hoạch và Đầu tư sẽ thông qua trang thông tin điện tử quốc gia: https://dautunuocngoai.gov.vn.

Thủ tục thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài

 Xem thêm: thủ tục xin giấy phép mạng xã hội

Các loại thuế và nghĩa vụ khi thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Khi thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp sẽ phải tuân thủ các nghĩa vụ về thuế và tài chính để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp và hiệu quả. Dưới đây là các loại thuế chính và nghĩa vụ tài chính mà công ty có vốn nước ngoài cần lưu ý:

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Thuế suất cơ bản: Hiện nay, thuế suất thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam là 20% áp dụng cho hầu hết các ngành.
• Ưu đãi thuế: Các doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực hoặc khu vực ưu tiên phát triển có thể được hưởng ưu đãi thuế như giảm thuế suất hoặc miễn thuế trong một số năm nhất định. Ví dụ, doanh nghiệp hoạt động trong các khu công nghiệp, khu chế xuất hoặc các ngành công nghệ cao thường được ưu đãi thuế.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

• Mức thuế suất VAT: Có ba mức thuế suất VAT: 0%, 5%, và 10%.
• Thuế suất 0%: Áp dụng cho hàng hóa xuất khẩu, dịch vụ xuất khẩu và một số dịch vụ quốc tế.
• Thuế suất 5%: Áp dụng cho các mặt hàng thiết yếu như nông sản, dược phẩm, và các dịch vụ công ích.
• Thuế suất 10%: Áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ khác.
• Khai báo và nộp thuế: Doanh nghiệp cần phải kê khai và nộp thuế VAT hàng tháng hoặc hàng quý.

Thuế xuất nhập khẩu

• Thuế nhập khẩu: Áp dụng cho các hàng hóa nhập khẩu vào Việt Nam. Thuế suất tùy thuộc vào loại hàng hóa và có thể thay đổi theo chính sách thuế quan.
• Thuế xuất khẩu: Áp dụng cho các hàng hóa xuất khẩu từ Việt Nam, nhưng chỉ có một số ít mặt hàng chịu thuế này.
• Ưu đãi thuế: Các doanh nghiệp có vốn nước ngoài sản xuất hàng hóa xuất khẩu có thể được miễn thuế nhập khẩu đối với nguyên liệu đầu vào hoặc các linh kiện sử dụng trong sản xuất.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Đối tượng áp dụng: Công ty có nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế thu nhập cá nhân cho các nhân viên là người lao động Việt Nam và người lao động nước ngoài tại công ty.
• Thuế suất TNCN: Thuế suất thu nhập cá nhân dao động từ 5% đến 35%, tùy vào mức thu nhập của người lao động.
• Cách tính thuế: Thuế TNCN tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Doanh nghiệp cần đảm bảo việc khấu trừ và nộp thuế cho cơ quan thuế đúng quy định.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

• Đối tượng áp dụng: Thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng cho các doanh nghiệp sản xuất hoặc kinh doanh các mặt hàng đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, ô tô, xăng dầu, và một số dịch vụ như casino, karaoke.
• Mức thuế suất TTĐB: Tùy theo loại hàng hóa hoặc dịch vụ, mức thuế suất có thể dao động từ 10% đến 70%.

Thuế tài nguyên (nếu có)

• Đối tượng áp dụng: Thuế tài nguyên áp dụng cho các doanh nghiệp khai thác tài nguyên thiên nhiên như dầu mỏ, khoáng sản, nước ngầm, và các sản phẩm tự nhiên khác.
• Mức thuế suất: Mức thuế suất tùy thuộc vào từng loại tài nguyên, thường dao động từ 1% đến 30%.

Nghĩa vụ bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

• Bảo hiểm xã hội (BHXH): Doanh nghiệp phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên, với tỷ lệ đóng góp khoảng 17,5% từ phía doanh nghiệp và 8% từ người lao động.
• Bảo hiểm y tế (BHYT): Doanh nghiệp cũng cần đóng bảo hiểm y tế cho nhân viên, với tỷ lệ đóng góp là 3%, trong đó doanh nghiệp đóng 2% và người lao động đóng 1%.
• Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN): Áp dụng với tỷ lệ đóng góp là 2%, trong đó doanh nghiệp đóng 1% và người lao động đóng 1%.

Các chi phí khác

• Lệ phí môn bài: Hàng năm, doanh nghiệp phải nộp lệ phí môn bài dựa trên vốn điều lệ đăng ký. Mức lệ phí dao động từ 2-3 triệu đồng/năm.
• Các khoản phí và lệ phí khác: Bao gồm phí cấp giấy phép kinh doanh, phí xử lý hồ sơ, phí đăng ký lao động nước ngoài và các phí khác tùy thuộc vào ngành nghề và quy mô kinh doanh của doanh nghiệp.

 Xem thêm: giấy phép kinh doanh dịch vụ lữ hành

Những lưu ý quan trọng khi thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp

• Công ty TNHH một thành viên hoặc hai thành viên trở lên: Thích hợp cho các nhà đầu tư muốn hạn chế trách nhiệm cá nhân. Đây là loại hình phổ biến nhất cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
• Công ty cổ phần: Phù hợp với các công ty lớn và có nhiều cổ đông. Loại hình này linh hoạt trong việc huy động vốn nhưng đòi hỏi quản trị phức tạp hơn.
• Văn phòng đại diện: Chỉ được phép thực hiện các hoạt động thăm dò thị trường, không được phép kinh doanh sinh lợi tại Việt Nam.

Xác định lĩnh vực đầu tư có điều kiện

Một số lĩnh vực tại Việt Nam có những yêu cầu riêng đối với nhà đầu tư nước ngoài. Các lĩnh vực thường yêu cầu điều kiện đặc biệt bao gồm:

• Ngành công nghệ, dịch vụ tài chính, bất động sản.
• Ngành nghề liên quan đến y tế, giáo dục, truyền thông.

Việc tìm hiểu kỹ các quy định này sẽ giúp doanh nghiệp tránh vi phạm pháp luật và tăng khả năng được cấp giấy phép đầu tư.

Yêu cầu về vốn đầu tư và tỷ lệ sở hữu vốn

• Yêu cầu về vốn: Một số ngành yêu cầu vốn tối thiểu, đặc biệt là trong các lĩnh vực như ngân hàng, bất động sản, dịch vụ tài chính.
• Tỷ lệ sở hữu vốn: Tùy ngành nghề mà tỷ lệ sở hữu vốn nước ngoài có thể bị giới hạn. Ví dụ, một số ngành đòi hỏi phải có đối tác Việt Nam cùng góp vốn, không cho phép sở hữu 100% vốn nước ngoài.

Hoàn thiện các thủ tục pháp lý

Quá trình thành lập công ty có vốn nước ngoài đòi hỏi nhiều thủ tục và giấy tờ:

• Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC): Bước đầu tiên và cần thiết cho tất cả các doanh nghiệp nước ngoài.
• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC): Giấy chứng nhận này sẽ giúp công ty hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh.
• Giấy phép kinh doanh đặc thù (nếu có): Các ngành như giáo dục, y tế, thực phẩm có thể yêu cầu giấy phép riêng.

Hiểu rõ các nghĩa vụ thuế và tài chính

Các doanh nghiệp có vốn nước ngoài cần nắm rõ về các loại thuế bắt buộc và nghĩa vụ tài chính, bao gồm:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Thuế suất 20% nhưng có thể thay đổi tùy theo loại hình kinh doanh.
• Thuế VAT, thuế TNCN: Các thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt.
• Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế: Đối với lao động, công ty cần tuân thủ nghĩa vụ đóng bảo hiểm theo quy định.

Tuân thủ các quy định về lao động và quản lý nhân sự

Doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam cần chú ý đến các quy định về lao động, như:

• Hợp đồng lao động: Cần rõ ràng về quyền lợi, trách nhiệm, và tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam.
• Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế: Nghĩa vụ đóng bảo hiểm cho người lao động.
• Giấy phép lao động cho người nước ngoài: Nếu doanh nghiệp sử dụng người nước ngoài, các nhân viên này cần phải có giấy phép lao động hợp lệ.

Đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ báo cáo tài chính

Công ty cần tuân thủ việc lập và nộp các báo cáo tài chính đúng thời hạn cho cơ quan thuế và các cơ quan có thẩm quyền. Việc minh bạch tài chính giúp doanh nghiệp duy trì uy tín và tuân thủ đúng quy định, đồng thời tránh các rủi ro pháp lý.

Lưu ý về thay đổi pháp lý và chính sách đầu tư

Chính sách đầu tư nước ngoài tại Việt Nam có thể thay đổi tùy vào từng giai đoạn. Các doanh nghiệp nước ngoài nên theo dõi thường xuyên và cập nhật kịp thời các thay đổi

Kết luận

Việc thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam không chỉ mang đến cơ hội lớn trong một thị trường tiềm năng mà còn đòi hỏi các doanh nghiệp phải hiểu rõ và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp lý và tài chính. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng từ việc lựa chọn loại hình doanh nghiệp, đăng ký giấy phép, đến thực hiện nghĩa vụ thuế và bảo hiểm sẽ giúp các công ty nước ngoài hoạt động ổn định và phát triển bền vững tại Việt Nam. Việc hợp tác với các đơn vị tư vấn pháp lý và kế toán uy tín cũng là một giải pháp thiết thực để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo tuân thủ các quy định.

Công ty TNHH Quốc tế Nguyễn và Cộng sự tự hào là một trong những đơn vị uy tín cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý và kế toán cho các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam. Với đội ngũ chuyên gia am hiểu luật pháp và có kinh nghiệm thực tiễn, chúng tôi hỗ trợ khách hàng từ quá trình thành lập doanh nghiệp, xử lý các thủ tục pháp lý phức tạp, cho đến việc tư vấn quản lý tài chính và tuân thủ các nghĩa vụ thuế. NVCS cam kết đồng hành cùng doanh nghiệp nước ngoài, giúp họ nhanh chóng hoà nhập và phát triển vững mạnh trong thị trường Việt Nam.